Tilsvarsmodulet i Abakion Legal kræver, at bogføringer foretages i kronologisk rækkefølge ellers risikerer man at klientsaldi ikke længere stemmer til tilsvar/tilgode konti i finansmodulet.
Hvorfor sker det egentligt?
Når tilsvarsmodulet skal vælge, om et beløb skal bogføres på tilsvarskontoen eller tilgodekontoen, sker det altid ud fra den aktuelle saldo på klienten (eller sagen ved sagstilsvar). Hvis man bogfører tilbage i tid, vil der sandsynligvis opstå differencer, hvis tilsvaret skifter mellem tilsvar/tilgode. Hvis alle bogføringer enten er tilsvar eller tilgode, vil der ikke komme differencer. Bogføringen vil stadig ændre på tilsvaret på en gammel dato, som muligvis allerede er reguleret og afstemt, men der vil ikke komme differencer på tilsvarsdatoen.
Nedenstående eksempel illustrerer, hvorfor der kan komme differencer. Bogholderiet bogfører den 1/1 en indbetaling på -10.000 og den 5/2 bogføres en ny indbetaling på -2.000. Den 12/2 bogføres en faktura på 15.000 på den 31/1 - altså tilbage i tid:
Den 12/2 er saldoen -12.000, så fakturaen på 15.000 bogføres på:
- Tilsvar: 12.000
- Tilgode: 3.000
Hvis fakturaen rent faktisk var bogført d. 31/1, hvor saldoen var -10.000, ville der være bogført på:
- Tilsvar: 10.000
- Tilgode: 5.000
Hvis bogholdriet nu vil lave en månedlig afstemning af tilsvaret pr. 31/1, vil der nu være en difference mellem tilsvar og tilgode kontoen på 2.000.
Hvad skal man være opmærksom på, når man korrigerer tilsvaret?
Hvis man vælger at korrigere differencen på den gamle dato den 31/1, er det vigtigt at være opmærksom på, at det kan have betydning for tilsvaret dags dato, og det er muligvis nødvendigt at lave en ekstra korrektion på tilsvarsdatoen. I ovenstående eksempel vil Indbetalingen den 5/2 ikke længere være bogført på den korrekte konto, og der vil opstå en ny difference på 2.000 mellem tilsvar og tilgode. Hvis tilsvaret korrigeres tilbage i tid, bør man kontrollere, om det har skabt nye differencer dags dato, der skal korrigeres.
Kommentarer
0 kommentarer
Artiklen er lukket for kommentarer.